Calculadora
Aportes voluntarios a pensión: ahorro fiscal 2026
Los aportes voluntarios a pensión y las cuentas AFC pueden reducir la base de retención cuando cumplen los requisitos legales. El efecto depende de tus ingresos, topes anuales, demás beneficios y condiciones de permanencia; esta calculadora solo aproxima un mes.
Datos
$ 10.000.000
Tope deducible: 30% del ingreso ó 316,67 UVT mensuales (~$16,5M)
¿Por qué hacer aportes voluntarios?
- Bajas tu retención en la fuente este mes
- Ahorras para tu pensión (rendimiento del fondo)
- Puedes retirar para vivienda o después de 10 años
Comparativa retención en la fuente
Sin aporte voluntario
$ 365.649
Retención mensual
Con aporte de $ 1.000.000
$ 223.149
Retención mensual
Ahorro fiscal mensual
Por cada peso aportado, ahorras 14 centavos en retención
$ 142.500
Recomendación
Cada peso aportado te ahorra 14 centavos en retención. Considera aumentar el aporte si te alcanza el flujo.
Resultado orientativo
Se calcula con los datos que ingresaste y parámetros públicos. No es nómina, liquidación oficial, dictamen legal o fiscal, ni garantiza el monto definitivo.
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Este cálculo es orientativo. Se basa en los datos que ingresaste, los parámetros aplicables y las fuentes públicas indicadas por Liquidador.co. No valida documentos, acumulados ni condiciones particulares. Para decisiones con efectos laborales, tributarios o de seguridad social, consulta a un abogado laboralista o contador público. Revisa también la metodología, fuentes y supuestos.
Recursos relacionados
¿Cómo funciona el ahorro fiscal?
El Art. 126-1 del Estatuto Tributario permite deducir de la base gravable los aportes voluntarios a pensión + AFC hasta un tope del30% del ingreso o 316,67 UVT mensuales (~$16.5M en 2026).
Tu retención mensual se calcula sobre tu base gravable (no tu ingreso bruto). Si reduces la base con aportes voluntarios, reduces directamente la retención.
Ejemplo concreto
Si ganas $10.000.000 mensuales y aportas $1.000.000 voluntario:
- Sin aporte: retención ~$363.000
- Con aporte: retención ~$292.000
- Ahorras $71.000 al mes = $852.000 al año
- Y además tu $1.000.000 mensual está creciendo en el fondo
¿Cuándo puedo retirarlos?
- Para vivienda (cuota inicial, mejoras, pago hipotecario): exento de retención.
- Después de 10 años de permanencia: exento.
- Por pensión: exento.
- Otros usos antes de 10 años: paga retención adicional del 7%.
Diferencia entre AVP (pensión) y AFC (vivienda)
| Característica | AVP | AFC |
|---|---|---|
| Destino principal | Pensión | Vivienda |
| Administrador | Fondo de pensiones (Porvenir, Protección, etc.) | Banco / corporación financiera |
| Retiro libre para vivienda | Sí, exento | Sí, exento (es el destino natural) |
| Tope deducible | 30% del ingreso o 3.800 UVT anual | Mismo límite combinado |
| Rendimiento típico | Variable según portafolio | Tasa garantizada baja |
Errores comunes
- No reportar el aporte al empleador: si no le entregas la certificación de aporte, no te lo descuentan de la retención. Asegúrate que el certificado mensual llega a nómina.
- Aportar más del 30%: el exceso no genera ahorro fiscal, solo va a la cuenta como aporte simple.
- Retirar antes de 10 años para usos no vivienda: te aplican retención adicional del 7% sobre lo retirado.