Calculadora
Aportes voluntarios a pensión: ahorro fiscal 2026
Los aportes voluntarios a pensión y AFC son la mejor herramienta legal para reducir tu retención en la fuente. Por cada peso aportado puedes ahorrar entre 19 y 39 centavos en retención (según tu tramo) y además queda ahorrado para tu pensión.
Datos
$ 10.000.000
Tope deducible: 30% del ingreso ó 316,67 UVT mensuales (~$16,5M)
¿Por qué hacer aportes voluntarios?
- Bajas tu retención en la fuente este mes
- Ahorras para tu pensión (rendimiento del fondo)
- Puedes retirar para vivienda o después de 10 años
Comparativa retención en la fuente
Sin aporte voluntario
$ 367.111
Retención mensual
Con aporte de $ 1.000.000
$ 224.611
Retención mensual
Ahorro fiscal mensual
Por cada peso aportado, ahorras 14 centavos en retención
$ 142.500
Recomendación
Cada peso aportado te ahorra 14 centavos en retención. Considera aumentar el aporte si te alcanza el flujo.
Resultado orientativo
Se calcula con los datos que ingresaste y parámetros públicos. No es nómina, liquidación oficial, dictamen legal o fiscal, ni garantiza el monto definitivo.
¿Quieres optimizar tu plan de aportes voluntarios?
Comparte el caso para solicitar una revisión humana. El envío no garantiza respuesta, plazo, perfil profesional ni resultado.
Este cálculo es orientativo. Se basa en la normativa vigente del Código Sustantivo del Trabajo y los valores 2026 (SMMLV $1.750.905, auxilio de transporte $249.095). Cada caso laboral tiene particularidades (recargos, comisiones, pagos extralegales, justa causa, etc.). Consulta con un abogado laboral o contador certificado para tu caso específico.
¿Cómo funciona el ahorro fiscal?
El Art. 126-1 del Estatuto Tributario permite deducir de la base gravable los aportes voluntarios a pensión + AFC hasta un tope del30% del ingreso o 316,67 UVT mensuales (~$16.5M en 2026).
Tu retención mensual se calcula sobre tu base gravable (no tu ingreso bruto). Si reduces la base con aportes voluntarios, reduces directamente la retención.
Ejemplo concreto
Si ganas $10.000.000 mensuales y aportas $1.000.000 voluntario:
- Sin aporte: retención ~$363.000
- Con aporte: retención ~$292.000
- Ahorras $71.000 al mes = $852.000 al año
- Y además tu $1.000.000 mensual está creciendo en el fondo
¿Cuándo puedo retirarlos?
- Para vivienda (cuota inicial, mejoras, pago hipotecario): exento de retención.
- Después de 10 años de permanencia: exento.
- Por pensión: exento.
- Otros usos antes de 10 años: paga retención adicional del 7%.
Diferencia entre AVP (pensión) y AFC (vivienda)
| Característica | AVP | AFC |
|---|---|---|
| Destino principal | Pensión | Vivienda |
| Administrador | Fondo de pensiones (Porvenir, Protección, etc.) | Banco / corporación financiera |
| Retiro libre para vivienda | Sí, exento | Sí, exento (es el destino natural) |
| Tope deducible | 30% del ingreso o 3.800 UVT anual | Mismo límite combinado |
| Rendimiento típico | Variable según portafolio | Tasa garantizada baja |
Errores comunes
- No reportar el aporte al empleador: si no le entregas la certificación de aporte, no te lo descuentan de la retención. Asegúrate que el certificado mensual llega a nómina.
- Aportar más del 30%: el exceso no genera ahorro fiscal, solo va a la cuenta como aporte simple.
- Retirar antes de 10 años para usos no vivienda: te aplican retención adicional del 7% sobre lo retirado.